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年度培训预算编制的五大方法

企业培训师吉宁 2015年12月8日 企业管理培训

培训经费预算编制工作启动一般在每年四季度,此项工作应与人力资源年度计划、培训计划编制工作同步进行,一般三个月左右需求调查与预算编制评审,培训部门应于12月底前完成培训经费预算编制工作,并随年度培训计划一并下发。

一般年度培训预算可以有以下五大方法:

第一,总额分解法

以培训经费计提总额作为参考,按照公司管控模式、法人主体、业务发展阶段、员工培训的特点来预算公司和下级单位预算比例及费用余额。

第二,人头预算法

依据不同人员层次及数量、不同部门类型,参考往年数据确定人均培训经费额度,加权得出部门预算总额度,在本额度范围内由部门进行培训计划及预算的最终制定。

第三,参考线标准

公司根据历年培训经费决算结果,制定各类人员、培训项目的预算参考线,各部门按照此参考线进行经费预算,例如公司根据历年经验规定中基层管理人员外聘讲师培训单天费用不超过1.5万元,中层管理人员外聘讲师培训单天费用不超过2万元,新入职技能工人外聘讲师费用单天不超过1万元等规定,作为各部门经费预算的参照。

第四,培训内容重要度

根据各部门提报项目重要度,按照业务发展重点、新业务、培训对象紧急程度等因素进行预算,对于重要度低,培训预算投入较高的项目进行预算调减。

第五,根据人员类别

按照人员类别,如管理人员、专业技术人员、国内营销人员、技能工人、海外营销人员等进行分类划分,再结合企业业务特点和培训关注重点确定各类人员经费投入比例,此比例作为培训预算编制的参照,比如公司处在制造业要重点向一线操作技能工人倾斜,公司处在IT互联网行业要重点向技术开发人员倾斜等。

对年度培训经费使用情况进行分析,主要从培训经费政策执行情况、培训经费决算分类使用情况和经费管理存在问题及解决办法等方面开展分析。培训经费季度、年度决算后,要进行培训经费使用效果分析评估,从预算完成率,各单位使用情况分析,培训对象类别投入度等方面进行分析,综合评价培训费用使用效果。

About 企业培训师吉宁

真正的实战派企业培训师,长期致力于人力资本、公司行为、市场营销、企业战略及领导力发展等组织实践与研究,数十年来参与及主持过的管理咨询项目累计逾千次;受邀主讲过的各类企业培训课程累计逾万次。吉宁老师还主导编写了12Reads系列等知名管理培训教材。