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企业培训师观点:浅谈金融危机下对中小企业纳税服务

企业培训师吉宁 2015年12月12日 企业培训师观点

金融危机仍在全球蔓延,随着全球经济形势进一步严峻,波及越来越多的中国企业。众多企业中,中小型企业受到的创伤最重。由于生产成本激增、流动资金匮乏、融资困难加剧、外贸出口受阻,使得中小企业的经营出现很大困难。越是特殊时期、困难时期,企业越要了解企业、帮助企业纳税服务。

  近期,国家和各地方企业都相继出台了一系列帮扶中小企业渡过难关的政策,在财政、税收、信贷等方面给予优惠和支持。税务部门将通过提升纳税服务水平,转变纳税服务观念,从被动型纳税服务转向主动型纳税服务,主动了解纳税人遇到的困难,主动采取措施方法,帮助企业缓解金融危机下的压力,维持正常的生产经营,促进社会的和谐、稳定。

  完善政策,减轻税负

  我国的中小企业在全国的经济总量中占比达到60%,企业的数量更是占到全国企业总数的99%以上。种种数据说明,中小企业对我国经济社会的发展起着重要作用。与大企业相比,中小企业又具有资金不足、科技水平相对落后、人员素质有待提升等问题,降低了其抗风险能力和竞争力,急需政策扶持。在当前严峻的经济形势面前,帮助中小企业就显得尤为重要。因此服务好各企业是税务部门当前的首要任务。

  在税收政策方面,从今年起小规模纳税人的增值税率调低为3%;新企业所得税法及相关条例,对符合条件的小型微利企业,减按20%的税率征收企业所得税;对国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税;2008年8月,财政部、国税总局将纺织品、服装的出口退税率由11%提升到13%,半年增加退税100亿元左右;10月,财政部、国税总局对涉及大量中小企业的纺织品、服装出口退税率再次提升到14%。

  但现实中,我国对中小企业的政策支持力度仍然是有限的,部分政策对中小企业存在的不公平也是客观存在的。在税收工作中还应从宏观和微观多方面入手,深入分析研究中小企业的税收负担情况,在政策方面向中小企业适当倾斜,不断推进税费改革,完善税收优惠政策,尽可能地减轻中小企业的税收负担。

  优化征管模式,提供便捷服务

  中小企业的从业人员整体素质相对偏低,企业对政策宣传和纳税服务的关注度也较低,常常对新政策缺乏了解,常出现对纳税政策和程序不清楚的情况。税务部门为方便纳税人提供很多便捷的服务方式,如:“12366”北京地税热线、“tax861”北京地税网站、办税大厅的“一窗式”服务和开设在社区的“一门式”服务等。但是仍有很多中小企业纳税人不知道税务部门提供这些服务。为了方便纳税人,税务部门应积极利用互联网、电话、移动通讯等社会公共网络资源,加大对已有的纳税服务方式宣传力度,让更多的企业获知并享受到便捷、有效的纳税服务。

  转变服务观念,确保政策落实

  由于中小企业纳税服务量大面广,普惠性的、“撒胡椒面”式的政策宣传方法一般难以达到明显的效果,企业在生产经营活动中享受不到各项国家税收优惠政策。税务部门在政策宣传上应加强服务意识,要使政策得以落实,应采取主动“送政策上门”的方式,与其他有关部门联合组织分行业、分地域,有针对性的税收政策宣传活动,面对面地为企业解答其最关心的税收政策问题,并听取企业困难和需求。这样才能使各项税收优惠政策有效地落实到中小企业身上,更有效地帮助中小企业维持正常的生产经营。而这种工作方式的转变,与我国深化改革企业职能,向服务型转变的目标完全一致。

  实现信息共享,提升企业信用

  中小企业面临的最大问题还是融资难,金融机构有钱但不敢放贷。财政部为加大资金支持力度,在去年安排资金19亿元,专项用于支持中小企业科技创新和技术进步;安排资金12亿元,支持中小企业“走出去”,开展国际经济合作;为缓解当前我国中小企业的融资困难,中央财政新增安排10亿元,专项用于对中小企业信用担保的支持。但是,2009年前两个月,国内14家银行授信额度总规模超过4万亿元,达到4.52万亿元。其中,对中小企业授信只有1956亿元,仅为总规模的不到1/20。

  中小企业信用度较低,信贷风险较高,提升了银行的监控成本,使银行不敢也不愿为中小企业放贷。税务部门对企业的长期经营情况信息掌握得比较全面,在中小企业的信用认定方面可以和银行之间相互合作,为银行提供长期经营稳定、依法纳税企业的经营信息,以提升中小企业的信用度,提升中小企业的贷款成功率。也可提升纳税人依法纳税积极性,促进纳税人的纳税遵从度。

  从目前完全的数据统计,金融危机还会持续一段时间,中小企业纳税服务的稳定发展对地方经济和社会稳定有着重大意义,中小企业也将在扩大就业方面作出贡献。《企业工作报告》指出,根据国内外经济形势的发展变化,中央提出2009年要把保持经济平稳较快发展作为经济工作的首要任务,围绕扩内需、保增长,调结构、上水平、抓改革、增活力,重民生、促和谐的要求,实施积极的财政政策。扶持中小企业的发展将是推进经济结构战略性调整的重要工作,面对当前的新任务、新形势,税务部门应积极推动税费改革,规范健全税收政策,以全心全意为纳税人服务为出发点,不断转变思想观念,主动拓宽服务形式,努力提升服务效率,为中小企业营造和谐的税收环境,促进社会的稳定发展。

About 企业培训师吉宁

真正的实战派企业培训师,长期致力于人力资本、公司行为、市场营销、企业战略及领导力发展等组织实践与研究,数十年来参与及主持过的管理咨询项目累计逾千次;受邀主讲过的各类企业培训课程累计逾万次。吉宁老师还主导编写了12Reads系列等知名管理培训教材。