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企业培训师观点:中国设计院财务总经理:全面预算不再繁琐

企业培训师吉宁 2015年12月12日 企业培训师观点

中国移动通信集团设计院有限公司是中国移动通信集团公司直属设计企业,创建于1952年,是国家甲级咨询勘察设计单位,具有承担各种规模信息通信工程和通信局房屋建筑及民用建筑工程的规划、可行性研究、评估、勘察、设计、咨询、项目总承包和工程监理任务的资质;持有建筑智能化、消防设施专项设计甲级资质;业已通过ISO9001国际质量体系认证,是中国工程标准化协会通信委员会的组建单位;持有《中华人民共和国对外承包工程经营资格证书》,可承接对外承包工程业务,连续数年跻身建设部组织评选的中国勘察设计单位综合实力百强行列。

  秉承正德厚生,臻于至善的核心价值观,中国移动通信集团设计院有限公司为中国移动在全国各地的业务拓展提供全方位支持,并由集团公司在上海、浙江、安徽、山东、广东、福建等地的分公司具体落实。为提升企业集团化财务管理水平,优化财务管理流程,提升财务管理效率,更好支持集团战略目标的实施,中国移动通信集团设计院有限公司已在公司总部及各分公司实施全面预算管理制度。

  管理理念和管理效应之间的距离

  全面预算管理是涉及全方位、全过程和全员的一种整合性管理系统,具有全面控制和约束力,它不仅是一种管理制度和控制方略,更是一种管理理念。中国移动通信集团设计院有限公司的管理层了解全面预算管理制度对于现代企业规范管理的意义,然而,从管理理论到管理实践之间,有段距离却一直无法弥合。

  从企业管理信息化咨询服务机构博科资讯的调研分析来看,中国移动通信集团设计院有限公司财务总经理在整个预算管理上亟待解决以下两个问题。

  第一,预算基础数据的完善问题。由于业务部门的变革、统计口径的变化和手工作业的遗留,许多历史数据无法采集和处理;同时,现有的全面预算管理制度下,业务部门和职能部门没有向财务部门报送数据的约束,财务部门无法细致、全面统计业务数据。

  第二,预算分析体系的完善问题。首先是预算体系和业务体系的匹配,中国移动通信集团设计院的预期是通过预算管理,初步建立起收入、当年工作量、回款、成本费用等一系列业务活动的模拟机制,但实际的业务开展有待按照相关机制进一步优化;其次是业务体系内部的匹配,不同业务环节之间还未按照统一的管理思路协调贯通,并建立起清晰合理的机制如:收入与当年工作量、收入与成本费用、当年工作量与人工成本等关键要素之间的关联;第三是预算体系和绩效考核体系的匹配,预算管理要想真正落到实处,发挥作用,就必须加强预算考核,把预算考核纳入到绩效考核体系,然而目前绩效考核体系中预算考核的内容非常少;最后是预算考核体系框架的搭建,包括预算的完成率、差异率,预算编制工作完成的质量、及时性、规范性,预算分析的真实性、逻辑性、及时性、规范性。

  量入为出:管理理念二次梳理

  术业有专攻,在全面预算管理的系统中,中国移动通信集团设计院财务总经理开始寻求专业的咨询服务机构的帮助,全面梳理其应用需求,并应用高效的工具促成管理目标的实现。

  博科资讯的资深咨询师尹栋梁表示,对于每个单位来说,做正确的事是最为重要的,为此全面预算管理的第一步就是要设立战略目标,以便从管理层到员工都明白奋斗的方向。

  确定全院整体年度经营目标所需要考虑的主要因素是全院整体战略规划、商业环境预测及集团的期望。院本部和分院运营目标由移动集团下达设计院的运营目标和设计院掌握的资源决定。

  全院整体运营目标是指一套系统化和全面化的经营规划方向及关键指标。精心规划的运营目标决定了单位如何运用其资源和能力,来建立和维护其竞争优势,从而有效地影响客户。设计院在内部与外部分析的基础上确定自身的战略定位,并根据战略定位确定产业发展、市场、投资、生产、研发、财务、人力资源等方面的特定职能策略。院本部及分院的经营目标是根据集团运营计划和经营目标的要求,归纳本单位为配合集团整体实施战略和保证日常业务开展所应完成的主要工作任务和关键指标。

  按图索骥:根据目标选择工具

  梳理全面预算管理的应用思路后,博科资讯全面预算管理信息化系统Navigator在规范性、流程化方面成为中国移动通信集团设计院财务总经理全面预算管理的实用工具。

  第一步,制定运营计划。

  运营计划是量化的战略目标+行动方案+关键业绩指标,是战略目标与全面预算之间的桥梁,具有承上启下的作用。

About 企业培训师吉宁

真正的实战派企业培训师,长期致力于人力资本、公司行为、市场营销、企业战略及领导力发展等组织实践与研究,数十年来参与及主持过的管理咨询项目累计逾千次;受邀主讲过的各类企业培训课程累计逾万次。吉宁老师还主导编写了12Reads系列等知名管理培训教材。